Kapitaallasten gekwantificeerd: Financieel rekenmodel nieuwbouw
Ziekenhuizen dragen zelf de financiële verantwoordelijkheid voor hun vastgoed. Voor wie wil gaan (ver)bouwen, is het nu meer dan ooit van belang om een goed doordachte businesscase te hebben.
Sinds de afschaffing van het kapitaallastenregime dragen ziekenhuizen zelf de financiële risico’s die samenhangen met hun vastgoed. Waar de overheid voorheen de feitelijke kapitaallasten aan het budget toevoegde, moeten ziekenhuizen de dekking voor die kapitaallasten nu in hun reguliere exploitatie vinden. Dat maakt banken en andere geldgevers een stuk kritischer bij de toetsing van de financierbaarheid van nieuwbouw- of renovatieplannen. Een goede businesscase helpt daarbij. En niet alleen om financiers te overtuigen: Ook voor de continuïteit van het ziekenhuis zelf is het van belang om de gevolgen van kapitaalintensieve projecten voor de exploitatie vroegtijdig in beeld te krijgen.
Vreelandgroep Organisatie-adviseurs ontwikkelde recent een rekenmodel waarmee ziekenhuizen de financiële consequenties van grootschalige nieuwbouw- of renovatieplannen kunnen laten doorrekenen. Dit hebben wij inmiddels in drie ziekenhuizen toegepast.
Het model geeft bestuurders en toezichthouders inzicht in de mate waarin het bedrijfsresultaat, de kasstroom en de balans gedurende de levenscyclus van de nieuwbouw of renovatie, jaarlijks wordt beïnvloed door verschillende grootheden, zoals de investeringsomvang, de geprognosticeerde productieontwikkeling binnen het A- en B-segment en externe factoren zoals rente en prijs- en loonkostenontwikkeling. Het model vergt een expliciete kwantificering van de bouwplannen en eventueel daarmee samenhangende positieve of negatieve exploitatie-effecten. In situaties waar bouwplannen zich nog in het stadium van globale becijferingen bevinden, prikkelt het model tot concretisering en maakt het duidelijk of en waar de plannen aanpassing behoeven.
Door verschillende scenario’s door te rekenen, wordt duidelijk voor welke financiële factoren het ziekenhuis gevoelig is. Het maakt inzichtelijk of een financiële taakstelling noodzakelijk is en welke omvang die moet hebben om de bouwplannen te kunnen realiseren. Onze jarenlange ervaring in ziekenhuizen stelt ons in staat om te beoordelen in hoeverre een dergelijke taakstelling realistisch is en hoe die kan worden waargemaakt. De berekeningen vormen zo de basis voor toekomstig risico-management en stellen bestuurders in staat om met vertrouwen een besluit te kunnen nemen en financiers uit te nodigen tot het doen van een financieringsvoorstel.
Voor wie nieuwsgierig is naar het rekenmodel, is hier als “voorproefje” de kapitaallastencalculator te downloaden. In dit eenvoudige en afgebakende rekenmodel kunt u de jaarlijkse kapitaallasten die voortkomen uit een investerings- en financieringsraming, berekenen.
Heeft u behoefte aan meer informatie of wilt u een afspraak maken voor een vrijblijvende demonstratie? Neem dan contact op met Jaap Beerens op telefoonnummer 035-5423922.